Меню

Зарплатные отчеты ООО на УСН в 2021 году

Вся отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи

Компании на упрощенке сдают декларацию по УСН вместо отчетности по прибыли и иногда вместо НДС. Но декларация по УСН не единственная форма. В таблицах мы привели всю отчетность ООО на УСН в 2021 году и сроки сдачи.

С 2021 года увеличили лимиты для перехода на упрощенку и сохранения права на нее. Про все изменения по УСН с 2021 года, читайте в специальном справочнике от Системы Главбух.

Общая отчетность для УСН

Компании на упрощенной системе должны сдавать в налоговую декларацию по УСН. Это основная форма. Бланк для отчетности за 2020 год берите из приказа ФНС т 26.02.2016 № ММВ-7-3/99, а для отчетности за 2021 год из приказа ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958. Организации подают декларации в налоговые инспекции по месту своего нахождения.

Декларацию по налогу при упрощенке можно сдать на бумаге или в электронном виде. Отчетность на бумаге можно сдать через уполномоченного представителя налогоплательщика или по почте.

Бухгалтерскую же отчетность никто не отменял. Бухотчетность можно сдавать за 2020 год только в электронном виде. Требование обязательно для всех организаций, включая малые предприятия. Ранее субъекты малого и среднего предпринимательства могли выбирать способ сдачи бухотчетности – на бумаге или в электронном виде. Состав представляемой бухотчетности зависит от типа организации – коммерческая или некоммерческая, а также от того, относится ли компания к субъектам малого предпринимательства. В рекомендации от Системы Главбух смотрите, в каком составе нужно представить бухотчетность каждой категории организаций.

ФНС изменила форму и формат декларации по УСН с учетом поправок с 2021 года. Появится возможность указать повышенные ставки, которые нужно применять при допустимом превышении лимита. В рекомендации – подробности про новый бланк декларации по УСН.

Сдавайте отчетность ООО на УСН в срок и без ошибок с сервисом БухСофт Отчетность. Выбирайте тариф в персональным экспертом по налогам и отчетности. Поможет составить и сдать отчет, ответить на требования.

Главные отчеты ООО на УСН в 2021 году

Где взять бланк

Декларация по УСН

Приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99

Приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958

Приказ Минфина от 02.07.2010 № 66н

Организации, которые ведут бухучет в общем порядке, отчет о финансовых результатах за 2020 год заполняют по новой форме, приведенной в приложении 1 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н (в редакции приказа Минфина 19.04.2019 № 61н). Изменения в форме связаны с поправками в ПБУ 18/02. Что изменилось – в рекомендации.

Компании на упрощенке учитывают выручку в налоговом учете по кассовому методу. Этот способ проще, чем метод начисления. Но есть особенности, из-за которых бухгалтеры рискуют с задержкой или не полностью отразить доходы либо, наоборот, учесть лишние суммы. Эксперты журнала «Главбух» рассказали, как вовремя и в нужной сумме учесть выручку на упрощенке.

Зарплатные отчеты ООО на УСН в 2021 году

Компании отчитываются по НДФЛ и взносам с вознаграждений сотрудникам с трудовыми и гражданско-правовыми договорами. Главное изменение тут одно – чиновники изменили 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Компании сдают 6-НДФЛ поквартально. Также ООО придется раз в квартал отчитываться по взносам, причем в 2021 году действует новый бланк РСВ.

Есть и помесячные отчеты – СЗВ-М. Их отправляют в Пенсионный фонд. Отчитаться должны все страхователи, иначе за опоздание будет штраф – 500 руб. за каждого застрахованного сотрудника. Помимо ежемесячных сведений в ПФР сдают и годовую форму СЗВ-СТАЖ. Есть и особые сведения по форме СЗВ-ТД.

В Фонд соцстраха организации по-прежнему отчитываются по форме 4-ФСС. Причем тут есть разделение сроков сдачи для бумажных и электронных отчетов. Которые, в свою очередь, зависят от численности сотрудников.

Зарплатная отчетность для компаний на упрощенке

Где взять бланк

  • Прием на работу или увольнение сотрудника – не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа или другого документа об оформлении или прекращении трудовых отношений
  • Перевод на другую постоянную работу или подача заявления о выборе формы трудовой книжки – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имели место кадровые мероприятия

Крайние сроки сдачи ежемесячного отчета СЗВ-ТД в 2021 году:

Постановление Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п

С 1 июля 2021 года – постановление Правления ПФР от 27.10.2020 № 769п

Ежемесячно не позднее 15 числа месяца после отчетного.

СЗВ-М за декабрь 2020 год сдавайте не позднее 15 января 2021 года. Крайние сроки сдачи СЗВ-М за 2021 год:

Постановление Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года. СЗВ-СТАЖ за 2020 год нужно сдать не позднее 1 марта 2021 года. Есть и особые сроки:

Постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п

Приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470 с учетом поправок из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751

В электронном виде – не позднее 25 числа, следующего за отчетным периодом

На бумаге – не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом

Приказ ФСС от 26.09.2016 № 381

Приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450

С отчетности за I квартал 2021 года – приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

Подготовили для вас четыре шпаргалки по отчетам, которые будете заполнять во второй половине января. Речь о декларациях по ЕНВД и НДС. Кроме того, наши опросы показали, что многие бухгалтеры планируют отчитаться в январе и по НДФЛ. С нашими шпаргалками сделать это будет проще!

Дополнительная отчетность для компаний на УСН в 2020 году

Организации на УСН не обязаны сдавать отчетность по НДС. Правда есть ситуации, когда отчитаться все же придется. По общему правилу организации на УСН освобождены от обязанностей плательщиков НДС. Исключение – НДС, который уплачивается при ввозе в Россию импортных товаров. Но если организация на упрощенке выставляет счет-фактуру с выделенным НДС, то этот налог нужно уплатить в бюджет (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК).

Кроме того, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, в налоговую нужно сдать декларацию по НДС. В декларацию включите титульный лист и разделы 1 и 12. А еще посредники – поверенные, комиссионеры, агенты – на УСН в случае выставления или получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица обязаны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. Журнал ведут комиссионеры и агенты, действующие от своего имени, а также те, кто ведет деятельность на основе договоров транспортной экспедиции в интересах других лиц. Журнал также надо сдавать в ИФНС.

Обратите внимание, что иногда компании на УСН должны сдать и декларацию по имуществу. Организации на УСН отражают в декларации только те объекты недвижимости, налоговая база для которых – кадастровая стоимость.

Декларацию по налогу на имущество сдайте в налоговую инспекцию по окончании налогового периода, то есть по итогам года. Сделать это нужно не позднее 30 марта следующего года. Например, декларацию за 2020 год организация обязана сдать не позднее 30 марта 2021 года.

Читайте также:  Конъюнктурный анализ рынка пример таблицы

ФНС обновила форму декларации и порядок ее заполнения за 2020 год – приказ ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889.

Дополнительная отчетность ООО на УСН в 2021 году

Где взять бланк

Декларация по НДС

Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 с учетом изменений из приказа ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журналы нужно сдавать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Точные сроки:

Постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137

Электронный формат журнала установлен приказом ФНС от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93.

Передавать журналы в инспекции следует по ТКС через спецоператоров. При отправке нужно использовать унифицированный форматы, утвержденные приказами ФНС от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535 и от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16.

Бланки отчетности для сдачи в 2021 году*

*актуально на момент публикации статьи

Источник

Сроки сдачи отчётности в 2021 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте

Справочная / Всё про налоги

Сроки сдачи отчётности в 2021 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2021 году.

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Что сделать?

УСН

ЕНВД

Патент

Окончательный расчёт за 2020 год:

ИП — до 30 апреля 2021

ООО — до 31 марта 2021

Авансовые платежи за 2021 год:

До 26 апреля за 1 квартал

До 26 июля за полугодие

До 25 октября за 9 месяцев

Последний налог по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — до 25 января

Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.

Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

ИП — до 30 апреля 2021 года

ООО — до 31 марта 2021 года

Последний отчёт по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — до 20 января

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО

В налоговую

До 1 февраля — за 2020 год

До 30 апреля — за 1 квартал 2021 года

До 30 июля — за полугодие

До 1 ноября — за 9 месяцев

Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.

До 1 марта — за 2020 год

До 30 апреля — за 1 квартал 2021 года

До 31 июля — за полугодие

До 1 ноября — за 9 месяцев

В пенсионный фонд

В фонд социального страхования

До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2020 год.

До 20 апреля на бумаге, до 26 апреля в электронном виде — за I квартал.

До 20 июля на бумаге, до 26 июля в электронном виде — за полугодие.

До 20 октября на бумаге, до 26 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.

Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2020 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.

ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Борисов Максим

Извините, что не ответили сразу. Фиксированную часть страховых взносов ИП за себя нужно было заплатить до 31.12.2017. 1% от дохода свыше 300 т.р. — до 01.07.2018. Подробнее о сроках мы написали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/29

Казакова Оксаночка

В декларации нужно указать новый код, актуальный уже на момент подачи отчета.

Александров Кирилл

Гусева Ксения

Есть другие способы сдать отчёт:
1. Отчитаться через налогового представителя — оформить доверенность на налогового представителя, чтобы он представил отчёт в инспекцию без вашего участия. Налоговым представителем может быть любой гражданин с паспортом РФ.
2. Отправить по почте — распечатайте отчёт и опись вложения. Подпишите отчёт и опись и поставьте печать на титульном листе (если она у вас есть). Отправьте отчёт ценным письмом с описью вложения на адрес инспекции. У вас на руках должен остаться экземпляр описи с отметкой работника почты, который подтвердит сдачу отчёта.

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.)

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Источник



Отчетность ООО на упрощенке

Проверьте своего бухгалтера

Компании на упрощенной системе налогообложения — УСН — должны вести и сдавать четыре вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую, зарплатную.

Юлия Занкевич редактор Тинькофф-бизнеса Антон Дыбов эксперт по налогообложению

Обычно отчетностью занимается бухгалтер. Но многие руководители хотят быть в курсе, когда и что сдавать. Расскажем, как правильно отчитываться, чтобы у налоговой и других ведомств не возникало вопросов.

Сроки сдачи отчетности

Собрали в таблицу все отчеты, которые должны заполнять и сдавать компании на упрощенке. Ее можно скачать и распечатать.

Отчетность всех ООО на упрощенной системе налогообложения

Декларация по УСН
Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи До 31 марта следующего года
Бухгалтерская отчетность
Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи До 31 марта следующего года
Сведения о среднесписочной численности работников
Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи До 20 января следующего года — все ООО
До 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, — вновь созданные компании
2-НДФЛ
Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи До 1 марта следующего года
6-НДФЛ
Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал,
до 31 июля — за полугодие,
до 31 октября — за 9 месяцев,
до 1 марта — за предыдущий год
Расчет по страховым взносам (РСВ)
Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал,
до 30 июля — за полугодие,
до 30 октября — за 9 месяцев,
до 30 января — за предыдущий год
СЗВ-ТД
Куда сдавать В пенсионный фонд
Срок сдачи При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня
При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца
Читайте также:  Таблица биологические эры и периоды
СЗВ-М
Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, ежемесячно
Срок сдачи До 15 числа каждого месяца
Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1
Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, 1 раз в год
Срок сдачи До 1 марта следующего года
4-ФСС
Куда и как часто сдавать В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал,
до 20 июля или до 25 июля — за полугодие,
до 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев,
до 20 января или до 25 января — за предыдущий год
Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности
Куда и как часто сдавать В фонд социального страхования, ежегодно
Срок сдачи До 15 апреля следующего года

Отчетность ООО на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

Статистика
Куда и как часто сдавать В Росстат
Срок сдачи По запросу Росстата
Декларация по косвенным налогам
Куда и как часто сдавать В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
Срок сдачи До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету
Декларация по НДС
Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи До 25 апреля — за 1 квартал,
до 25 июля — за 2 квартал,
до 25 октября — за 3 квартал,
до 25 января следующего года — за 4 квартал
Декларация по водному налогу
Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
Срок сдачи До 20 апреля — за 1 квартал,
до 20 июля — за 2 квартал,
до 20 октября — за 3 квартал,
до 20 января следующего года — за 4 квартал
Декларация по налогу на имущество
Куда и как часто сдавать В налоговую раз в год
Срок сдачи До 30 марта следующего года

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Бухгалтерский учет и отчетность ООО на УСН

Компании на упрощенке каждый год должны подавать в налоговую бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Их нужно сдавать раз в год — до 31 марта, за предыдущий год.

У большинства ООО на УСН есть послабление: они могут заполнять упрощенную бухотчетность. Для этого у них должен быть статус малого или среднего предприятия — СМП.

По числу работников и сумме дохода любая компания на УСН подпадает под критерии СМП. Загвоздка в учредителях.

Минимум 51% уставного капитала ООО должен принадлежать физлицам или другим организациям-СМП. И не больше 25% может принадлежать государству, регионам, некоммерческим организациям.

Все СМП включены в специальный реестр на сайте налоговой. Если вы не нашли там свою компанию, а она подходит по всем критериям, отправьте заявку на проверку сведений реестра.

Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Подписаться

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность — это документы с информацией, сколько налогов и взносов заплатила компания. Важно сдавать отчеты вовремя: при опоздании могут начислить штраф, даже если все налоги уплачены в срок.

Декларация по налогу на УСН. Подается раз в год, до 31 марта года, следующего за отчетным. Так, за 2020 год нужно отчитаться не позднее 31 марта 2021 года. Большинство компаний заполняют и подают декларацию в электронном виде: через сайт налоговой или с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии.

У большинства ООО на УСН налоговая отчетность на этом заканчивается. Но иногда компании должны сдавать и другие декларации.

Декларация по косвенным налогам. Ее должны заполнять компании, которые ввозят в Россию товары из стран Евразийского экономического союза: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно до 20 числа месяца, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету. Если товары в какой-то месяц не привозили — подавать пустые формы не нужно.

Декларация по НДС. Ее нужно подавать, если компания:

  1. по ошибке выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС;
  2. выступила в роли налогового агента по НДС. Например, если ООО купило металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС или арендовало недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях нужно подавать декларацию по НДС раз в квартал, до 25 числа — только за тот период, в котором появились основания для уплаты НДС.

Декларация по водному налогу. Эту декларацию заполняют, если есть основания для начисления. Например, за воду должны отчитываться все компании, которые получили лицензию на пользование водными объектами. Декларацию подают раз в квартал, до 20 числа месяца, следующего за кварталом.

Декларация по налогу на имущество. Ее подают, если у компании есть недвижимость в собственности. Срок сдачи декларации — до 30 марта года, следующего за отчетным.

Также в 2019 году компании должны раз в квартал сдавать расчет по авансовому платежу по налогу на имущество. С 1 января 2020 года он отменяется.

Статистическая отчетность

Росстат может запросить у компании отчеты по своим формам. Тут лотерея: сложно предсказать, какие документы понадобятся — и понадобятся ли вообще. Чтобы узнать, нужно ли что-то заполнять в этом году, зайдите на сайт Росстата и введите данные компании.

Отчетность за работников

В любом ООО есть как минимум один работник — директор. Поэтому компания должна платить взносы за него и других сотрудников, которые оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору.

2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налогов за прошлый год.

Справки нужно подать раз в год — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С признаком «1» — на всех лиц, получивших доходы. И дополнительные справки с признаком «2» на людей, с дохода которых не было возможности удержать налог. Например, если компания провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.

6-НДФЛ. Внутри года подается в налоговую ежеквартально — до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 1 марта следующего года. Это обобщенный расчет дохода и налога по всем физлицам, которые получили доход от ООО. Заполняется нарастающим итогом с начала года.

Сведения о среднесписочной численности. Подается в налоговую ежегодно. В отчет включают работников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы в ООО.

Сотрудники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны.

Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Включает взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд раз в год — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Читайте также:  Разнообразие плодов растений таблица

Сведения о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры. Если договор гражданско-правовой или авторский, можно не отчитываться.

СЗВ-ТД сдают в ПФР:

  • при приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня;
  • при постоянном переводе сотрудника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца.

Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

  1. По трудовым и гражданско-правовым договорам.
  2. По договорам авторского заказа.
  3. По договорам об отчуждении исключительного права.
  4. По издательским лицензионным договорам.
  5. По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

Но есть и исключения. Например, за высококвалифицированных иностранных специалистов страховые взносы не платят, их считать не надо. В СЗВ-М также не включают студентов-очников, работающих в студотрядах. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер.

4-ФСС. Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

Нулевая отчетность компаний на упрощенке

Если компания на УСН не ведет деятельность, налоги платить не нужно. А вот сдавать отчетность все равно придется:

  1. Сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями.
  2. Подать налоговую декларацию с прочерками.
  3. Отчитаться за работников.

Нулевые отчеты подаются в те же сроки, что и обычно. Рассмотрим несколько нюансов.

ООО на УСН «Доходы минус расходы». Не забудьте занести в нулевую декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. Эти расходы формируют убыток компании: за счет него можно снизить налог на упрощенке, когда ООО возобновит деятельность. Торговый сбор действует только в Москве.

Компания в 2020 году не работала — получила нулевой доход. При этом уплатила страховые взносы за директора: 50 000 рублей. В итоге год закончен с убытком.

В 2021 году доход ООО составил 900 тысяч рублей, расходы — 500 тысяч. При расчете налога за 2021 год можно учесть убыток 2020 года.

Получаем налог УСН: 15% × (900 000 − 500 000 − 50 000) = 52,5 тысячи.

Убыток можно учесть в течение 10 лет после того, как он возник. А потом он сгорает.

Зарплатная отчетность. Чтобы не платить дополнительные налоги во время простоя, компании отправляют всех работников вместе с директором в неоплачиваемый отпуск. Отпуск за свой счет — зарплату не начисляют, НДФЛ и взносы тоже не платят. В такой ситуации отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ теоретически сдавать не нужно.

На практике — если вы сдавали их в прошлом году, желательно сдать и в этом. Иначе налоговая может заблокировать расчетный счет за непредставление отчетности. Легче сдать нулевую, чем потом доказывать, что это необязательно.

А вот форму СЗВ-ТД в этом случае сдавать не нужно — ведь с персоналом ничего не происходит.

Остальные документы нужно подать в срок:

  1. В пенсионный фонд: СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.
  2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
  3. В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.

Если компания забыла отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и НДФЛ и подавать отчеты в полном объеме.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф.

Источник

Отчетность ИП на УСН в 2020 году: формы и сроки сдачи с учетом переносов в таблице

В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2020 году со сроками ее сдачи с учетом переносов из-за карантина. Она поможет избежать штрафов предпринимателям без работников и с наемным персоналом.

Состав и объем отчетности предпринимателя, работающего на «упрощенке», зависит от наличия у него наемных работников, физических лиц — исполнителей по договорам ГПХ на выполнение работ или оказание услуг, а также от того, ведет ли бизнесмен внешнеэкономическую деятельность и выступает ли агентом по каким-либо налоговым платежам.

Получите всю необходимую информацию о новых сроках сдачи отчетности ИП на УСН в налоговом календаре от программы БухСофт. В нем вы найдете новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности по любому виду деятельности, системе налогообложения и региону.

Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

Полное руководство по работе на УСНПоможет избежать ошибок при применении»упрощенки» Справочник по налоговым каникулам для ИП на УСНУточните, нужно ли вам платить налоги Справочник КБК на 2019 годВсе коды в одном файле. Скачать бесплатно Справочник КБК на 2020 годПоможет избежать ошибки при заполнении Таблица переносов сроков уплаты налогов в 2020 годуСкачать бесплатно

Отчетность ИП на УСН с работниками

Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.

  1. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. ИП сдают ее каждый год.
  2. ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).
  3. Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме.

В части выплат физлицам предприниматель сдает:

  • ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.
  1. Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:
  • ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
  • ежемесячную форму СЗВ-М;
  • ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
  • поквартальную 4-ФСС.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году (таблица со сроками сдачи)

Президент, с целью борьбы с распространением пандемии коронавируса, ввел в России период нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля. Кроме того, Правительство решило поддержать предпринимателей в непростых условиях и перенесло сроки сдачи отчетности (пост. Правительства от 02.04.2020 № 409). Таким образом, изменился срок сдачи налоговой отчетности, которую нужно представить в марте-апреле 2020 года. Для большинства деклараций отсрочка составляет 3 месяца. Исключение — расчет по страховым взносам и декларация по НДС. Их нужно представить не позднее 15 мая.

Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.

Таблица 1. Обязательная налоговая отчетность в 2020 году для ИП

Источник